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實(shí)務(wù)
問題已解決
上市公司，1.如果5月份開發(fā)票、6月份付貨（轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等），那繳納增值稅是5月份還是6月份？確認(rèn)收入是5月份還是6月份？2.如果合同上寫確認(rèn)收入5月份，實(shí)際交付是6月份，那應(yīng)該按照合同5月份確認(rèn)收入還是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則6月份確認(rèn)收入？麻煩兩道題分別回答一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，1，6月申報(bào)5月納稅申報(bào)表并繳納增值稅，6月收入確認(rèn)
26月確認(rèn)收入
05/31 22:42
小林老師 
05/31 22:55
15月分錄體現(xiàn)，6月繳納增值稅
小林老師
05/31 22:56
5月借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
小林老師
05/31 22:57
5月借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
6月借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
小林老師
06/01 07:54
你好，是的，應(yīng)交稅費(fèi)是根據(jù)增值稅納稅義務(wù)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
小林老師
06/01 08:22
是滴，您的理解非常正確
小林老師
06/01 08:52
你好，這個(gè)是不可以的
小林老師
06/01 09:08
是的，因?yàn)橛惺斩惤饳?quán)利
m93379088 
05/31 22:47
老師第一個(gè)問題增值稅應(yīng)該5月份交納并在分錄里體現(xiàn)，還是6月份交納并在分錄里體現(xiàn)？確認(rèn)收入在6月份，那5月份的分錄什么都不寫嗎？還是5月份需要寫應(yīng)收賬款XXX呀？
m93379088
05/31 22:56
老師5月分錄怎么體現(xiàn)？5.6月具體分錄能寫一下嗎？
m93379088
05/31 23:10
老師麻煩您看一下我這三個(gè)問題理解的都對(duì)嗎？謝謝
m93379088
06/01 08:16
老師，我昨天晚上最后問的三個(gè)問題都對(duì)是不？
m93379088
06/01 08:48
老師麻煩您看一下唄
m93379088
06/01 09:07
老師，您看一下這個(gè)唄？
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