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問(wèn)題已解決
請(qǐng)根據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定，判斷下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否存在問(wèn)題，如果存在問(wèn)題則在答題板相應(yīng)區(qū)域選擇“是”，然后計(jì)算該問(wèn)題對(duì)各稅種稅額的影響，附加稅一起12%，企業(yè)所得稅25%,增值稅13%，就是分錄是錯(cuò)誤的處理現(xiàn)在要計(jì)算對(duì)稅影響金額，正數(shù)表示調(diào)增，負(fù)數(shù)表示調(diào)減,計(jì)算對(duì)增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅影響的金額
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同學(xué)你好，第三個(gè)截圖實(shí)在太模糊。但基本上這道題目的稅法問(wèn)題在于對(duì)利息的處理。利息部分不允許開(kāi)具專票，即使開(kāi)了專票也不允許稅前扣除。收入成本處理沒(méi)問(wèn)題
2024 05/09 22:28
漪寒 
2024 05/10 11:46
答案是7.43、0.86、-2.08
Fancy 老師 
2024 05/10 13:06
同學(xué)，看清重新發(fā)的數(shù)據(jù)。這題目的爭(zhēng)議點(diǎn)在于對(duì)利息這部分價(jià)外費(fèi)用的增值稅問(wèn)題。這筆利息的性質(zhì)屬于客戶延期支付產(chǎn)生的利息，應(yīng)該列為貨物的價(jià)外收入稅率跟貨物的稅率。那么這筆利息的含稅價(jià)是127.2，按13%的稅率產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額是14.63，所以調(diào)增7.43
漪寒
2024 05/10 13:58
所以這個(gè)利息的進(jìn)項(xiàng)可以扣除？那附加稅企業(yè)所得稅為什么不是調(diào)整的差額
Fancy 老師
2024 05/10 15:48
同學(xué)你好，按照我的理解這筆賬務(wù)銷項(xiàng)稅影響7.43，那么附加稅影響7.43*0.12=0.89，所得稅差異就是收入多算了7.43，稅金少算了0.89，影響所得稅應(yīng)該是-1.635
漪寒
2024 05/10 16:17
附加稅看錯(cuò)了答案是0.89，主要是企業(yè)所得稅有點(diǎn)分不清是調(diào)增調(diào)減，答案的企業(yè)所得稅應(yīng)該是按-(7.43+0.86)*0.25=-2.08不太理解附加稅是計(jì)入稅金及附加的那么在這增值稅會(huì)影響企業(yè)所得稅嗎？
Fancy 老師
2024 05/10 17:42
這里的邏輯應(yīng)該是因?yàn)槎惵实淖兓瑢?dǎo)致其他業(yè)務(wù)收入多入了7.43。而不是說(shuō)把增值稅影響利潤(rùn)
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