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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想問下，企業(yè)所得稅那個(gè)工資薪金假設(shè)2023年計(jì)提10萬工資，實(shí)發(fā)6萬，那么匯算的時(shí)候稅收金額按理來說只能填6萬，調(diào)增4萬，如果匯算清繳后2024年把2023年未發(fā)的4萬工資發(fā)了另外把2024年的計(jì)提的工資8萬也發(fā)了，相當(dāng)于2024年實(shí)發(fā)工資4+8=12萬，那么填2023年匯算清繳和2024年匯算清繳怎么填呢
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
填2023年匯算清繳，按照實(shí)際計(jì)提10萬填寫
2024年匯算清繳按照實(shí)際年度計(jì)提填寫
05/07 16:16
84784970 
05/07 16:53
沒怎么明白，意思是匯算清繳之前沒實(shí)發(fā)部分可以不用調(diào)增？
冉老師 
05/07 16:53
匯算清繳截止日支付的，都不用
84784970
05/07 17:18
截止日之前付不了去年計(jì)提的工資呢
冉老師
05/07 17:22
截止日之前付不了去年計(jì)提的工資呢
差額要納稅調(diào)增
84784970
05/07 17:42
那這個(gè)差額2024年度發(fā)了的話，2024年匯算清繳 怎么做呢，能抵減2024年度的應(yīng)納稅所得額？
冉老師
05/07 17:43
可以的，24年度納稅調(diào)減
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