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我想問下，企業(yè)所得稅那個工資薪金假設(shè)2023年計提10萬工資，實發(fā)6萬，如果2023年企業(yè)所得稅匯算清繳后2024年把2023年未發(fā)的4萬工資發(fā)了另外把2024年的工資也發(fā)了假設(shè)8萬實發(fā)，相當于2024年實發(fā)工資4+8=12萬，那么2025年匯算2024年所得稅的時候那個在2023年未發(fā)的4萬怎么填呢
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你好，實際金額稅收金額填寫12，賬載金額填寫8。
05/07 15:17
84785039 
05/07 15:18
那個差額在哪欄呢
郭老師 
05/07 15:21
你好，差額在調(diào)減里面體現(xiàn)的。
84785039
05/07 15:22
2024年匯算2023年清繳后再發(fā)2023年未發(fā)工資部分能抵減2024年的應(yīng)納稅所得額？
郭老師
05/07 15:23
你好，可以的，可以這么做的。
84785039
05/07 16:12
有沒有企業(yè)所得稅應(yīng)付職工薪酬的條紋呀，有人說像這樣 子沒發(fā)部分以后年度發(fā)了也不能抵減應(yīng)納稅所得稅
郭老師
05/07 16:14
哦，這個沒有規(guī)定的。還有一種做法，就是你之前計提了沒有發(fā)放的你紅沖，然后你在2024年計提不就可以了，那不就可以直接抵扣了，也不需要調(diào)整。
84785039
05/07 16:17
之前的沖紅那豈不是要更改電子稅務(wù)局12月末資產(chǎn)負債表和利潤表，
郭老師
05/07 16:18
不用的，借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配，未分配利潤你做這一個不就行了。
郭老師
05/07 16:18
賬務(wù)處理做到2024年的。
84785039
05/07 16:21
也就是說當年計提沒發(fā)匯算當年的要調(diào)增，如果下年度把上年度未發(fā)的發(fā)了可以填在實際金額和稅收金額里，負數(shù)部分在差額那里體現(xiàn)，系統(tǒng)會自動遞減應(yīng)納稅所得額？
84785039
05/07 16:22
不用的，借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配，未分配利潤你做這一個不就行了。
2024-05-07 16:18
小企業(yè)也是這么操作？
郭老師
05/07 16:23
小企業(yè)會計準則才做這一個。
84785039
05/07 16:49
也可以這樣做？也就是說當年計提沒發(fā)匯算當年的要調(diào)增，如果下年度把上年度未發(fā)的發(fā)了可以填在實際金額和稅收金額里，負數(shù)部分在差額那里體現(xiàn)，系統(tǒng)會自動遞減應(yīng)納稅所得額？
郭老師
05/07 16:52
你好，我實在是聽不懂你什么意思。如果你用利潤分配未分配利潤，然后今年做管理費用，這個已經(jīng)抵扣了。你做管理費用已經(jīng)降低了利潤，不需要單獨填寫了。如果你沒有紅沖的話，我上面告訴你方法了，就這兩種方法。
郭老師
05/07 16:52
實際金額稅收金額填寫12，賬載金額填寫8。已讀
2024-05-07 15:17
這不就是調(diào)減的嗎？
84785039
05/07 16:56
不好意思，可能我沒表達清楚，我的意思是不用利潤分配未分配利潤調(diào)整，就用正常企業(yè)所得稅匯算清繳表格來填寫
郭老師
05/07 16:58
沒有問題呀，不需要單獨調(diào)整，沒有出現(xiàn)負數(shù)
84785039
05/07 17:19
實際金額稅收金額填寫12，賬載金額填寫8。已讀
2024-05-07 15:17
這不就是調(diào)減的嗎？
2024-05-07 16:52
這樣調(diào)減系統(tǒng)會自動調(diào)減應(yīng)納稅所得額吧
郭老師
05/07 17:22
調(diào)減是系統(tǒng)自動調(diào)減的。
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