問(wèn)題已解決

甲公司2×21年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為100萬(wàn)元,所得稅稅率為25%,當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)罰沒(méi)支出10萬(wàn)元;(2)國(guó)債利息收入6萬(wàn)元;(3)庫(kù)存商品年初賬面余額為50萬(wàn)元,已提跌價(jià)準(zhǔn)備12萬(wàn)元;年末賬面余額為56萬(wàn)元,跌價(jià)準(zhǔn)備為20萬(wàn)元;(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)自2×20年初開(kāi)始計(jì)提折舊,原價(jià)為200萬(wàn)元(稅務(wù)上對(duì)此原價(jià)是認(rèn)可的),假定無(wú)殘值,會(huì)計(jì)上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊,稅法上則采取5年期直線法;(5)甲公司于2×19年7月1日以200萬(wàn)元的開(kāi)發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)某項(xiàng)自行研發(fā)的專利權(quán)并開(kāi)始攤銷,會(huì)計(jì)對(duì)該專利權(quán)按5年采用直線法攤銷,稅務(wù)上對(duì)開(kāi)發(fā)費(fèi)用則采用當(dāng)期發(fā)生當(dāng)期核銷的方法,不予資本化

84784968| 提問(wèn)時(shí)間:05/02 16:36
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張學(xué)娟老師
金牌答疑老師
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05/02 16:59
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