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實(shí)務(wù)
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2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)出租地下人房車位（20年） ，一性次收取租金240萬，請(qǐng)教老師，應(yīng)交增值稅這部分的明細(xì)科目及分錄，能給我寫明細(xì)點(diǎn)嘛 ，老師，比如，我一性次收到240萬，一次性開票，這里的增值稅部分怎么寫分錄？，借：銀行存款240萬，貸：預(yù)收帳款240/1.09=220.18 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 19.82 ？還是這里的應(yīng)交增值稅應(yīng)該是 應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅？ 麻煩老師把分錄明細(xì)給我寫一下好嗎，謝謝？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.收到租金時(shí)：
借：銀行存款 2,400,000
貸：預(yù)收賬款 2,201,830.99 （這是240萬除以1.09得到的金額，代表不含稅租金收入）
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 198,169.01 （這是240萬乘以9%得到的增值稅額）
這里的“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”是增值稅的明細(xì)科目，用于記錄因銷售或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的增值稅銷項(xiàng)稅額。
1.如果您需要預(yù)繳增值稅（例如，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定或因?yàn)槟氖杖氤^了某個(gè)閾值），那么您還需要記錄預(yù)繳增值稅的分錄。假設(shè)您預(yù)繳了10萬元的增值稅：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金 100,000
貸：銀行存款 100,000
04/29 09:46
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