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增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),借:增值稅-銷(xiāo)項(xiàng),借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)

自由微風(fēng)| 提問(wèn)時(shí)間:04/23 11:20
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):稅務(wù)師
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
04/23 11:21
自由微風(fēng)
04/23 11:30
不做任何分錄,怎么核算留抵的稅額呢
自由微風(fēng)
04/23 11:32
我本月抵扣之前月份的進(jìn)項(xiàng)票,進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),有留抵,按說(shuō)是在其他流動(dòng)資產(chǎn)科目列示,可是其他流動(dòng)資產(chǎn)科目只減了銷(xiāo)項(xiàng)稅額,沒(méi)有增加留抵稅額,這個(gè)是為什么呢?
家權(quán)老師
04/23 11:35
每個(gè)月都是那個(gè)思路,需要交稅就結(jié)轉(zhuǎn)
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