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退回23年匯算清繳稅金怎么做賬
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你好
退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調整
同時結轉以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
04/16 11:33
sunxia1234 
04/16 12:01
我們執(zhí)行小企業(yè)會計準則呢
宋生老師 
04/16 12:04
你好，你把以前年度損益調整改成利潤分配未分配利潤就好了。
sunxia1234
04/17 08:49
老師，這筆是2023年第四季度的稅金，我們2024年1月做的分錄為：借；所得稅費用 貸；應交稅費-所得稅 借；應交稅費-所得稅 貸；付款 ；按照以上您的分錄，有沖突嗎
宋生老師
04/17 08:52
你好，你這樣做的話，就把所得稅費用算到了二四年了。實際上應該是23年的。
sunxia1234
04/17 10:36
那現在怎么辦，我們所得稅匯算清繳都弄完了？怎么改
宋生老師
04/17 10:41
你好，你這個用以前年度損益調整來做。
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