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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)工資時(shí)需要把代扣代交的社保也體現(xiàn)出來嗎？這個(gè)金額是根據(jù)之前的工資表的數(shù)據(jù)寫分錄嗎
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你好，發(fā)工資的時(shí)候，需要把代扣代交的社保 體現(xiàn)出來，是的
04/09 14:53
鄒老師 
04/09 14:58
你好，是的，是這樣處理的
鄒老師
04/09 15:04
你好，你這兩個(gè)也看不到方向
個(gè)人所得稅，通常是單獨(dú)做一筆分錄的
鄒老師
04/09 15:09
你好，這樣是不對(duì)的。正確的思路是
計(jì)提工資和社保，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保
計(jì)提個(gè)人所得稅，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）
鄒老師
04/09 15:15
你好，第一個(gè)截圖的發(fā)放工資分錄，是正確的?
m412143688 
04/09 14:55
這樣的對(duì)嗎
m412143688
04/09 15:03
好的老師，比如2月計(jì)提2月的工資還有代扣代繳的社保，下月發(fā)工資時(shí)還需要做上面的步驟嗎，還是說直接
m412143688
04/09 15:07
管理是借，后面都是貸
m412143688
04/09 15:14
好的，謝謝老師，就是我第一個(gè)那個(gè)截圖的發(fā)放工資是對(duì)的吧
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