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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！應(yīng)交稅費(fèi)下的明細(xì)科目到年底要如何結(jié)平？具體分錄是什么，麻煩指點(diǎn)一下。謝謝！
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賬號都有哪些明細(xì)？有余額的一般納稅人還是小規(guī)模？
02/20 15:30
郭老師 
02/20 15:30
都有哪些明細(xì)有余額？你們是一般納稅人還是小規(guī)模的？
Jennifer 
02/20 15:34
一般納稅人。進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅款，城鎮(zhèn)土地使用稅，房產(chǎn)稅，個(gè)稅，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，印花稅
郭老師
02/20 15:35
土地使用稅、房產(chǎn)稅、個(gè)稅這些余額方向
待認(rèn)證待轉(zhuǎn)銷銷項(xiàng)不接轉(zhuǎn)
減免稅款是什么業(yè)務(wù)？
郭老師
02/20 15:36
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
Jennifer
02/20 15:47
那最終余額都在轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目哈
郭老師
02/20 15:48
你再仔細(xì)看一下可以嗎？轉(zhuǎn)出未交增值稅，只要沒有留底，他也沒有余額。
Jennifer
02/20 15:54
轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方有余額是不是有留底？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目要怎么結(jié)平呢？
郭老師
02/20 15:55
對的，是的，也是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。
Jennifer
02/20 16:10
減免稅款是支付航稅服務(wù)費(fèi)的，需要結(jié)平嗎
郭老師
02/20 16:12
你好，你看一下這個(gè)金額抵扣了嗎？抵扣了的話也是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。
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