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老師，年底應交稅費下的明細科目需要結(jié)平，是么？不太懂，能幫忙科普一下嗎
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你好，你平時銷項稅額進項稅額做結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
2022 01/04 16:52
84785000 
2022 01/04 16:52
這個是什么意思呢
84785000
2022 01/04 16:53
假設，10月銷項100元，進項50元，我司進項按10%加計抵扣，假設不存在其他進項轉(zhuǎn)出的業(yè)務
?
一般我是這么操作的
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①?? 10月底計算增值稅：
?
100 - 50*（1+10%）=45元
?
分錄：
借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 45
貸：應交稅費-未交增值稅 ?45
?
②?? 下月繳納增值稅時：
借: 應交稅費-未交增值稅 ?45
貸：銀行存款
84785000
2022 01/04 16:54
直接得出一個結(jié)果，分錄中沒有提現(xiàn)計算過程
佟老師 
2022 01/04 17:15
結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進項稅額與銷項稅額的差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
84785000
2022 01/04 17:23
每個月都按照這4個步驟來，相當于每月去做結(jié)轉(zhuǎn)了，年底就不用結(jié)轉(zhuǎn)了是么
佟老師
2022 01/04 18:06
是的，每月按照我寫的分錄結(jié)轉(zhuǎn)
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