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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年補(bǔ)繳20年企業(yè)所得稅，審計(jì)調(diào)整分錄是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎
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你好
如果金額小，是可以的，如果金額大，建議通過(guò)以前年度損益調(diào)整的
02/16 13:33
kjwxlong 
02/16 13:39
企業(yè)是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目做的，審計(jì)這邊做調(diào)整分錄是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎
王超老師 
02/16 13:55
那你這個(gè)要通過(guò)年初未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)整的，你只通過(guò)所得稅費(fèi)用，這個(gè)不是標(biāo)準(zhǔn)的
kjwxlong
02/16 14:08
企業(yè)這邊做賬，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀存，那站在審計(jì)角度，在上期調(diào)整分錄中是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，然后本期調(diào)整分錄，借年初未分配利潤(rùn)，貸其他轉(zhuǎn)入，這兩個(gè)調(diào)整分錄對(duì)嗎
王超老師
02/16 14:10
那如果是站在審計(jì)的角度，你讓對(duì)方提供修改對(duì)應(yīng)年份的申報(bào)表就可以的，你不用再進(jìn)行調(diào)整的
kjwxlong
02/16 14:16
這不是影響到上期損益了嗎，不需要做調(diào)整嗎
王超老師
02/16 14:17
因?yàn)槭怯绊懙缴掀诘模阋鰸L調(diào)，但是只是體現(xiàn)在你底稿上面的
在被審計(jì)單位的報(bào)表上面，是體現(xiàn)在所有者權(quán)益變動(dòng)表里面的
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