免費問答

先看第一問。成本如下：到2022年12月31日成本為18萬元，2022年12月31日到2023年1月31日發(fā)生成本為48-18=30萬元。2023年1月31日到2023年2月28日發(fā)生成本60-48=12萬元。

收入計算：到2022年12月31日履約進度等于18/（18+42）=30%，確認收入為100*30%=30萬元；到2023年1月31日履約進度等于48/（48+12）=80%，確認收入100*80%-30=50萬元；到2023年2月28日確認收入100-20-40=20萬元。

再看第二問 2022年12月31日 借：合同履約成本 18 貸：應(yīng)付職工薪酬 18 借：合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 32.7 貸：主營業(yè)務(wù)收入 30 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2.7 借：主營業(yè)務(wù)成本 18 貸：合同履約成本 18 借：應(yīng)收賬款 32.7 貸：合同結(jié)算—價款結(jié)算 32.7 借：銀行存款 32.7 貸：應(yīng)收賬款 32.7

2023年1月31日 借：合同履約成本 30 貸：應(yīng)付職工薪酬 30 借：合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 54.5 貸：主營業(yè)務(wù)收入 50 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 4.5 借：主營業(yè)務(wù)成本 30 貸：合同履約成本 30 借：應(yīng)收賬款 54.5 貸：合同結(jié)算—價款結(jié)算 54.5 借：銀行存款 54.5 貸：應(yīng)收賬款 54.5

2023年2月28日 借：合同履約成本 12 貸：應(yīng)付職工薪酬 12 借：合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 21.8 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 1.8 借：主營業(yè)務(wù)成本 12 貸：合同履約成本 12 借：應(yīng)收賬款 21.8 貸：合同結(jié)算—價款結(jié)算 21.8 借：銀行存款 21.8 貸：應(yīng)收賬款 21.8