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實(shí)務(wù)
問題已解決
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2.繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 老師補(bǔ)計(jì)提上年企業(yè)所得稅并在今年繳納，這樣寫分錄對(duì)嗎？為什么本年資產(chǎn)負(fù)債表期初未分配利潤加本年凈利潤不等于本年期末未分配利潤。資產(chǎn)負(fù)債表怎么調(diào)整才能相等期末。
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你好，應(yīng)該用以前年度損益
01/20 19:58
紅雪老師 
01/20 20:00
1、補(bǔ)交所得稅稅款分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、繳納稅款分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤分錄
借：利潤分配-未分配利潤;
貸：以前年度損益調(diào)整;
rucy 
01/20 20:11
老師，如上分錄用以前年度損益，要結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益 最后還是用了未分利潤也在借方，結(jié)果是一樣呀。況且小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不設(shè)置以前年度損益科目。但為什么用了未分配利潤影響到期末未分配利潤不等于期初未分配加凈利潤 我該怎么調(diào)整負(fù)債表？
紅雪老師
01/20 20:33
你的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該是平的，資產(chǎn)類和損益類都減少了補(bǔ)交的稅款，期末未分配利潤=期初+凈利潤-未分配利潤（補(bǔ)交稅款部分）
rucy
01/20 20:56
老師你看關(guān)鍵是負(fù)債表期末不等于期初十凈利潤 期末未分配利潤2158116.38不等于381524.97+1783328.61差額正好是補(bǔ)交的稅費(fèi)6737.2 該怎樣調(diào)整負(fù)債表
rucy
01/20 20:57
老師你看關(guān)鍵是負(fù)債表期末不等于期初十凈利潤 期末未分配利潤2158116.38不等于381524.97+1783328.61差額正好是補(bǔ)交的稅費(fèi)6737.2 該怎樣調(diào)整負(fù)債表
rucy
01/20 21:53
老師在嗎看了嗎
紅雪老師
01/21 10:37
你不是做了? 借：利潤分配-未分配利潤? ?6737.2? ?貸：銀行存款? 6737.21? ? 期末未分配利潤=381524.97+1783328.61-6737.21么
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