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實(shí)務(wù)
問題已解決
年中新購入的子公司，期末做年度合并報(bào)表的時(shí)候，年初未分配利潤不勾稽，這個(gè)如何處理呢？新購入的公司本年虧損-10萬，但是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤 -40萬 合并報(bào)表勾稽關(guān)系不對 非同一控制合并不算期初
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1.調(diào)整子公司財(cái)務(wù)報(bào)表：通過對子公司財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整，使其與合并報(bào)表保持一致，從而解決不勾稽的問題。
2.編制調(diào)整分錄：在合并報(bào)表中編制調(diào)整分錄，以調(diào)整不勾稽的金額，使其符合勾稽關(guān)系。
3.追溯調(diào)整：如果發(fā)現(xiàn)不勾稽是由于歷史遺留問題導(dǎo)致的，可以進(jìn)行追溯調(diào)整，以修正不正確的記錄。
01/17 09:37
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