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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年新成立的公司，收購(gòu)了一家非同一控制下的子公司，子公司不是新設(shè)立的，他的年初未分配利潤(rùn)100，在年末合并報(bào)表時(shí)，怎樣將這個(gè)100抵銷？因?yàn)椴坏咒N的話，合并的資產(chǎn)表的年末與年初未分配利潤(rùn)差額就不等于合并利潤(rùn)表本年凈利潤(rùn)金額，兩表的勾稽關(guān)系就對(duì)不上了。
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做了跨年調(diào)整就是不一致
01/08 16:37
zl 
01/08 16:46
好的老師，謝謝您
樸老師 
01/08 16:51
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
zl
01/08 17:16
在哪里好評(píng)?。?/div>
樸老師
01/08 17:28
同學(xué)你好
點(diǎn)立即結(jié)束就可以平價(jià)了
謝謝
zl
01/08 20:03
我只有繼續(xù)追問，沒有立即結(jié)束，都是系統(tǒng)過后自動(dòng)給我顯示問題已解決
樸老師
01/08 22:03
好的，這個(gè)沒事，沒有就不用評(píng)了，謝謝啦
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合并利潤(rùn)表的年初未分配利潤(rùn)額一定要和合并資產(chǎn)負(fù)債表中的一致嗎？因?yàn)槭?00%控股，合并抵銷底稿中只有年初未分配利潤(rùn)借方抵銷，所以會(huì)出現(xiàn)不一致的情況。
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請(qǐng)問：母公司吸收合并子公司，母公司做賬務(wù)處理時(shí)，將子公司的未分配利潤(rùn)也并入母公司的未分配利潤(rùn)，但年末母公司資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤(rùn)-年初未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，差額正好就是子公司的未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)。只有在合并報(bào)表時(shí)（因1至4月，被吸收合并的公司利潤(rùn)表有數(shù)據(jù)），資產(chǎn)負(fù)債表的年初未分配利潤(rùn)-年末未分配利潤(rùn)才等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，請(qǐng)問這樣對(duì)嗎？
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