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子公司年中注銷，年末母公司編制合并報表時，資產(chǎn)負債表的期初、期末未分配利潤差額與利潤表勾稽關系不對了，請問怎么處理？
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年中注銷，你的期初是包含子公司的，期末就不包含了，你這里有差額是正常的。
2019 11/26 16:15
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請教您一個問題 子公司注銷了，母公司合并報表要合并哪些？比如2020年有數(shù)據(jù)，2021年注銷了，那2021年的期初數(shù)有2020年的期末數(shù)，但2021年沒有了子公司的期末數(shù)，未分配利潤（利潤表、資產(chǎn)負債表）勾稽關系不對
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利潤表，資產(chǎn)負債表未分配利潤，期初期末數(shù)勾稽關系
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年中新購入的子公司，期末做年度合并報表的時候，年初未分配利潤不勾稽，這個如何處理呢？新購入的公司本年虧損-10萬，但是資產(chǎn)負債表未分配利潤 -40萬 合并報表勾稽關系不對 非同一控制合并不算期初
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注銷公司的年初未分配利潤，在當年度的投資收益要進行對沖。具體是怎么進行對沖呢
合并報表只并入了子公司的期初數(shù)，沒有期末數(shù)，利潤表本年也未發(fā)生任何數(shù)據(jù)，現(xiàn)在就是合并報表的邏輯關系：資產(chǎn)負債表的期末數(shù)減去期初數(shù)據(jù)不等于利潤表的利潤稅后利潤，相差的數(shù)據(jù)就是之前子公司的未分配利潤
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