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老師，這個題遞延所得稅資產或遞延所得稅負債不是根據(jù)計稅基礎和財務賬面價值的差額來計算的嗎？
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你好，是根據(jù)計稅基礎和財務賬面價值暫時性差異
01/16 11:37
m522090566 
01/16 13:37
在這個題里面，計稅基礎和財務賬面價值的差異不是200和75的差異嗎？
高輝老師 
01/16 13:39
你好，應為資產的差異200
m522090566
01/16 13:58
200不是差異，200是按照稅務規(guī)定可以在稅前扣除的成本。
高輝老師
01/16 16:36
你好，對的。遞延所得稅是一種特殊的稅務概念，它指的是當一個公司的應納稅所得額與其會計記錄的利潤總額之間出現(xiàn)時間性差異時，為了調整這個差異，公司會在賬面上計提所得稅，并將這筆稅款作為利潤的一部分列出。然后，公司會根據(jù)稅法規(guī)定的稅率來重新計算并記賬應交的所得稅。這兩者的差額就是遞延所得稅
m522090566
01/16 17:59
這個差異我理解就是200跟75的差異，并不是200200是個計稅基礎，會計基礎是75，二者之間是相差了125。所以我不明白這個題里面，它為什么這個差異是按照200算的，200是個計稅基礎，它并不是差異呀，我理解的對嗎？
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