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借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 3527344.95 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 3446542.91 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 80802.04

第一個問題其他的不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？12月的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是不是 借:轉(zhuǎn)出未交增值稅68908.25 貸:未交增值稅68908.25，最后轉(zhuǎn)出未交增值稅會有借方余額，這個怎么處理呢，如果把轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額再轉(zhuǎn)到未交增值稅，那和我13月應(yīng)該交的增值稅68908.25就又對不上，形成死循環(huán)了

借方余額就是相當于留抵了，有貸方余額再轉(zhuǎn)到未交增值稅，進行繳稅

老師，我是轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額，這個如果轉(zhuǎn)了就要交稅了啊？這個借方余額一直掉起嗎？這個報表和我的報稅的怕是合不上喲

是的，借方余額不結(jié)轉(zhuǎn)，貸方余額轉(zhuǎn)到未交增值稅

你這個年末余額不是12月底的金額嗎

12月應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅借方余額11508.01，明細： 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅80416.26，貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交增值稅68908.25， 貸方是我們抵扣上月留抵后要交的稅， 下月把貸方?jīng)_后，就剩借方的轉(zhuǎn)出未交增值稅80416.26，這個是不是不管，等應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅這個二級科目有貸方余額了再轉(zhuǎn)出來交稅嗎？

是的，是你理解的這樣