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問題已解決
老師，我想咨詢一下年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理。年末應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅借方余額11508.01。明細(xì)科目如下:進(jìn)項稅額借方3446542.91，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方92310，銷項稅額貸方3527344.95，未交增值稅借方0.05。本期12月銷項稅額979432.59，進(jìn)項稅額860594.22，11月留抵49930.12
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，稍等正在作答
01/11 17:41
CC橙老師 
01/11 18:01
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 3527344.95
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 3446542.91
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 80802.04
84785032 
01/11 18:21
第一個問題其他的不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？12月的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是不是 借:轉(zhuǎn)出未交增值稅68908.25 貸:未交增值稅68908.25，最后轉(zhuǎn)出未交增值稅會有借方余額，這個怎么處理呢，如果把轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額再轉(zhuǎn)到未交增值稅，那和我13月應(yīng)該交的增值稅68908.25就又對不上，形成死循環(huán)了
CC橙老師
01/11 18:29
借方余額就是相當(dāng)于留抵了，有貸方余額再轉(zhuǎn)到未交增值稅，進(jìn)行繳稅
84785032
01/11 19:02
老師，我是轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額，這個如果轉(zhuǎn)了就要交稅了??？這個借方余額一直掉起嗎？這個報表和我的報稅的怕是合不上喲
CC橙老師
01/11 20:53
是的，借方余額不結(jié)轉(zhuǎn)，貸方余額轉(zhuǎn)到未交增值稅
CC橙老師
01/11 20:54
你這個年末余額不是12月底的金額嗎
84785032
01/12 09:50
12月應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅借方余額11508.01，明細(xì)： 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅80416.26，貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交增值稅68908.25，
貸方是我們抵扣上月留抵后要交的稅，
下月把貸方?jīng)_后，就剩借方的轉(zhuǎn)出未交增值稅80416.26，這個是不是不管，等應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅這個二級科目有貸方余額了再轉(zhuǎn)出來交稅嗎？
CC橙老師
01/12 14:26
是的，是你理解的這樣
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描述你的問題，直接向老師提問
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