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老師，貨未發(fā)，款未收，票開了，這種要不要確認(rèn)收入？會計分錄怎么做
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你好，這個不需要確認(rèn)收入的，但是跨年了嗎？如果是跨年了的話，你需要做收入，因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額需要是一樣的，不一樣，你稅務(wù)局后期也會要求你們調(diào)整。
01/09 08:54
郭老師 
01/09 08:55
借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項。
928809976 
01/09 10:38
是的，跨年了，12月底開的發(fā)票，但是我們還沒有進(jìn)貨，也沒有發(fā)貨，所以如果確認(rèn)收入，成本沒法結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在做賬是應(yīng)該做貸：主營業(yè)務(wù)收入還是貸：預(yù)收賬款？款也還沒有收到
郭老師
01/09 10:41
借應(yīng)收賬款，
貸預(yù)收賬款，
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅。
928809976
01/09 17:12
老師，報稅的時候這筆提前開的發(fā)票就不用報收入了吧？我的理解是做賬沒有確認(rèn)收入，所以報稅也是根據(jù)財務(wù)報表報，季度未超30萬元，增值稅也就不用上了？還是需要交增值稅的？提前開票的40萬元，但如果不包括這筆季度就沒有30萬元
郭老師
01/09 17:13
他需要申報增值稅，然后你的所得稅不用填。
郭老師
01/09 17:13
季度30萬小規(guī)模，再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就行。
928809976
01/09 17:32
老師，意思是報增值稅的時候，要按確認(rèn)收入的金額報嗎？也就是按開具發(fā)票的金額報？我們不存在未票收入，比如我們四季度共開票66萬元（包括這筆提前開票的40萬元），會計賬里這40萬元沒有確認(rèn)收入，只確認(rèn)增值稅，在報增值稅申報表時收入報66萬元嗎（含提前開票的40萬元）？那這個就跟財務(wù)報表不一致，等報所得稅時再按財務(wù)報表報26萬元的收入(不含提前開票的40萬元），是這樣的嗎？
郭老師
01/09 17:36
是的，對的，是這么做的
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