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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好請(qǐng)問(wèn),年度內(nèi)有真實(shí)房租產(chǎn)生,但是沒(méi)有取得發(fā)票,正常結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用,匯算時(shí)調(diào)增?還是一直掛在賬上?
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速問(wèn)速答你好這個(gè)是匯算的時(shí)候調(diào)整。
2023 12/26 17:16
小脖耿耿
2023 12/26 17:17
年度報(bào)表里上年有納稅調(diào)增(沒(méi)有取得房租發(fā)票)所以不是虧損,交稅的情況;賬套里上年是虧損(賬套未做調(diào)增處理),本年盈利,彌補(bǔ)虧損再計(jì)稅?還是不考慮上年虧損,按照本年利潤(rùn)+調(diào)增金額后計(jì)稅?
宋生老師
2023 12/26 17:19
你好,這個(gè)彌補(bǔ)虧損都是按照納稅調(diào)整后的盈利和虧損狀況來(lái)彌補(bǔ)的。
小脖耿耿
2023 12/26 17:20
所得稅稅負(fù)應(yīng)該按照納稅調(diào)整前還是調(diào)整后的應(yīng)納稅額計(jì)算?
宋生老師
2023 12/26 17:20
你好,這個(gè)是按照調(diào)整后的
小脖耿耿
2023 12/26 17:21
應(yīng)納稅所得額
宋生老師
2023 12/26 17:21
你好是按照調(diào)整后的
小脖耿耿
2023 12/26 17:23
報(bào)表和賬套兩者凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)不一致,申報(bào)表做了納稅調(diào)增、減,賬套里需不需要也做處理?
宋生老師
2023 12/26 17:25
您好賬套里面不需要。
小脖耿耿
2023 12/26 17:32
雖然報(bào)表調(diào)增后盈利交稅,但計(jì)提資本公積是等賬套盈利后再計(jì)提對(duì)嗎? 連續(xù)盈利3年后必須分紅嗎? 什么時(shí)候計(jì)提法定盈余公積?
小脖耿耿
2023 12/26 17:33
雖然報(bào)表調(diào)增后盈利交稅,但計(jì)提法定盈余公積是等賬套盈利后再計(jì)提對(duì)嗎? 連續(xù)盈利3年后必須分紅嗎? 什么時(shí)候計(jì)提法定盈余公積?
宋生老師
2023 12/26 17:36
你好!不用,按會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)提就好了
小脖耿耿
2023 12/26 17:42
凈利潤(rùn)就要計(jì)提法定盈余公積嗎?
宋生老師
2023 12/26 17:54
你好!是的,有利潤(rùn)就計(jì)提
小脖耿耿
2023 12/26 18:10
謝謝謝謝
宋生老師
2023 12/26 18:10
你好!不用客氣的了
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