勝利公司2014年度利潤表中利潤總額為5000萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及通延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下2014年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有(1)2014年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本為1000萬元,使用年限為5年,凈殘值為0。會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法26%規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金600萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。。(3)當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為700萬元,20 X7年12月31日的公允價值為1100萬元。稅法規(guī)定,以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應(yīng)納稅所得額。(差異400)(4)違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款400萬元。
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速問速答同學(xué)你好,需要哪些步驟的答案呢
2023 12/18 08:14
91572253
2023 12/18 08:15
全部的步驟,謝謝
橙子
2023 12/18 08:50
稍等一下同學(xué),我編輯下
橙子
2023 12/18 09:34
同學(xué),因為你沒有把問題界面發(fā)過來,我梳理了下步驟和思路,你看下
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- 甲公司2021年度利潤表中利潤總額1200萬元,適用的所得稅稅率為25%不變該公司2021年會計處理與稅收存在差別的有:(1)2020年12月31日取得的一項固定資產(chǎn),成本為600萬元,使用年限為10年,預(yù)計凈殘值為0,會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊,稅法處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計凈殘值與會計規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金200萬元。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出600萬元,較上年度增長20%。其中400萬元予以資本化;截止2020年12月31日,該研發(fā)資產(chǎn)仍在開發(fā)。稅法規(guī)定, 122
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