問題已解決
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅工業(yè)企業(yè),其有關資料如下:甲企業(yè)銷售的產(chǎn)品、材料均為應納增值稅貨物,增值稅稅率17%,產(chǎn)品、材料銷售價格中均不含增值稅。
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第1借:原材料 300000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 51000
貸:應收票據(jù) 351000
2借:應收賬款 46800
貸:主營業(yè)務收入 40000
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 6800
借:主營業(yè)務成本 32000
貸:原材料 32000
3借:銀行存款 30420
貸:主營業(yè)務收入 26000
應繳稅費-應交增值稅-銷項稅費 4420
借:主營業(yè)務成本 18000
貸:原材料 18000
4.借:銀行存款 180000
貸:固定資產(chǎn)清理 126000
資產(chǎn)處置損益 54000
借:固定資產(chǎn)清理 126000
累積折舊 24000
貸:固定資產(chǎn) 150000
5,借:信用減值損失 1134
貸:應收賬款減值準備 1134
6,借:應付票據(jù) 20000
貸:銀行存款 20000
借:應交所得稅 2300
貸:銀行存款 2300
7,借:長期股權投資 70000
貸:投資收益 70000
8,借:管理費用 1000
貸:累計攤銷 1000
借:管理費用 8766
貸:累積折舊 8766
借:所得稅費用 42900
貸:應交稅費-應交所得稅 42900
借:本年利潤 87100
貸:盈余公積 8710
利潤分配-未分配利潤 78390
2023 12/13 15:28
miss老師
2023 12/13 15:29
抱歉同學,第1,貸方打錯字了,是貸:應付票據(jù) 351000
miss老師
2023 12/13 16:06
第7修訂一下金額
借:長期股權投資 63500
? ? 貸:投資收益 63500
第5修正
借:信用減值損失 1234
? ? ? 貸:壞賬準備 1234
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