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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工用于連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，甲、乙兩企業(yè)均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為13%，適用的消費(fèi)稅稅率為10%，甲企業(yè)對原材料按實(shí)際成本法進(jìn)行核算，2022年有關(guān)該業(yè)務(wù)的資料如下： （1）甲企業(yè)發(fā)出材料一批，實(shí)際成本為392 000元； （2）甲企業(yè)以銀行存款支付乙企業(yè)加工費(fèi)58 000元（不含增值稅）以及相應(yīng)的增值稅和消費(fèi)稅； （3）甲企業(yè)以銀行存款支付往返運(yùn)雜費(fèi)10 000元（不含增值稅）； （4）材料加工完成，甲企業(yè)收回該委托加工物資并驗(yàn)收入庫<br>如何計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅
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好的，請耐心等待一下會盡快解答的
2022 03/28 12:11
84785027 
2022 03/28 15:17
老師為啥不回答嘛
黑眼圈老師 
2022 03/28 15:21
好的，現(xiàn)在就回答您的問題，稍后
黑眼圈老師
2022 03/28 15:25
收回組成計(jì)稅價(jià)格=(392000+58000+10000)/(1-10%)=511111.11元
乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅=511111.11*10%=51111.11元
甲企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額=58000*13%+10000*9%=8440元
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84785027
2022 03/28 21:31
老師學(xué)堂的習(xí)題解答里計(jì)稅價(jià)格為啥沒有運(yùn)費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅額中也沒有運(yùn)費(fèi)的增值稅
黑眼圈老師
2022 03/29 09:06
嗯嗯老師這里是默認(rèn)運(yùn)費(fèi)有增值稅專用發(fā)票的，所以考慮進(jìn)取了，如果是注會的思維的話考慮多一些，一般講義是沒有問題的。
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