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問題已解決
就是我們公司被稽查了，然后現(xiàn)在結(jié)案了，補(bǔ)交了2021和2022年的增值稅，然后還有滯納金和企業(yè)所得稅都補(bǔ)交了，這種情況會(huì)計(jì)分錄該怎么做賬呢？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
營業(yè)外支出-滯納金
貸銀行存款
2023 12/13 11:01
84784975 
2023 12/13 11:04
以前年度的哦，不是本年的
冉老師 
2023 12/13 11:04
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
以前年度損益調(diào)整-滯納金
貸銀行存款
84784975
2023 12/13 11:21
我看一下，就是補(bǔ)繳了2021年和2022年的增值稅附加稅這些，還有2021年的企業(yè)所得稅
冉老師
2023 12/13 11:22
這樣的話
借以前年度損益調(diào)整-附加稅
以前年度損益調(diào)整-所得稅
貸銀行存款
84784975
2023 12/13 11:22
補(bǔ)繳的增值稅和企業(yè)所得稅需要計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎
冉老師
2023 12/13 11:24
補(bǔ)繳的增值稅和企業(yè)所得稅需要計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎
需要，以前年度的話，需要的
84784975
2023 12/13 11:30
那這樣的話，具體應(yīng)該怎么做分錄呢
冉老師
2023 12/13 11:34
借以前年度損益調(diào)整-增值稅
以前年度損益調(diào)整-企業(yè)所得稅
貸銀行存款
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