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問(wèn)題已解決
我公司在2022年收到的專票，在2022年進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證，也入了相應(yīng)的成本。今天稅務(wù)通知該企業(yè)被判定為走逃企業(yè)，我公司在2023.8月已做了進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出，同時(shí)在稅務(wù)局也調(diào)整了2022年匯算清繳報(bào)表，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)怎么處理
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借以前年度損益調(diào)整，
貸、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2023 12/13 10:18
84784972 
2023 12/13 10:40
未補(bǔ)交增值稅、所得稅，我現(xiàn)在的問(wèn)題是如何處理已經(jīng)入賬的成本
郭老師 
2023 12/13 10:41
實(shí)際有支付嗎？如果實(shí)際有支付，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出只做我上面的就可以的，賬上正常做，稅法上不允許抵扣。
84784972
2023 12/13 10:44
未補(bǔ)交呢，老師
郭老師
2023 12/13 10:46
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)查不稅款，
借交稅費(fèi)，查不稅款，貸銀行
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅、地方教育教育附加、企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款。
84784972
2023 12/13 11:49
已經(jīng)做賬的成本怎么調(diào)整？比如：110萬(wàn)的專票，其中10萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，另外的不含稅金額100萬(wàn)之前計(jì)入了成本，這個(gè)成本怎么處理
郭老師
2023 12/13 11:50
本不用處理呀，因?yàn)槟氵@個(gè)實(shí)際已經(jīng)支付了不是嗎？上面的金額第一個(gè)和第二個(gè)都是10萬(wàn)，增值稅也是10萬(wàn)。
84784972
2023 12/13 11:59
是實(shí)際已經(jīng)支付了，但成本不調(diào)整的話，會(huì)影響利潤(rùn)分配
郭老師
2023 12/13 12:01
對(duì)的，是的，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)，可以不一樣呀。
84784972
2023 12/13 12:07
還是想著盡量一致，我們總監(jiān)要求的
郭老師
2023 12/13 12:08
借預(yù)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，但是你的預(yù)付賬款一直有余額。
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