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對方單位走逃，稅務(wù)局要求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。是只需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅嗎？相應(yīng)的成本需要轉(zhuǎn)出嗎？

84785001| 提問時(shí)間：2019 12/13 16:22
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venus老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
轉(zhuǎn)出成本，借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)
2019 12/13 16:23
84785001
2019 12/13 16:27
借成本，不是增加了嗎？轉(zhuǎn)出的成本，這一筆業(yè)務(wù)是18年的，是不是要涉及以前年度損益調(diào)整，還要補(bǔ)18年的所得?。?/div>
venus老師
2019 12/13 16:33
稅務(wù)局要求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi) 如果以前的，就要用到以前年度損益調(diào)整
84785001
2019 12/13 16:35
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 借方不是增加嗎？這筆我沒看懂。 不應(yīng)該是成本轉(zhuǎn)出嗎？
venus老師
2019 12/13 16:41
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是這樣的，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，那就要進(jìn)增加成本費(fèi)用，假如您這發(fā)票的來源不合法，那就應(yīng)該來是說不能所得稅稅前扣除，您已經(jīng)做過帳務(wù)處理，我們匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該的調(diào)表不調(diào)帳，不能所得稅稅前扣除的，到時(shí)候應(yīng)該增加您的應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84785001
2019 12/13 16:50
相當(dāng)于這筆成本，匯算清繳的時(shí)候調(diào)減200萬嗎？還是直接補(bǔ)交18年的企業(yè)所得稅呢？還是在本年調(diào)增？
venus老師
2019 12/13 16:52
相當(dāng)于這筆成本，匯算清繳的時(shí)候調(diào)減200萬嗎，正解
84785001
2019 12/13 16:54
這種情況，是直接補(bǔ)交18年200萬的所得，還是在19年調(diào)減
venus老師
2019 12/13 16:56
你只能在19年調(diào)增了，以前的已經(jīng)束了
84785001
2019 12/13 17:08
我現(xiàn)在是對方走逃，會(huì)不會(huì)要求我補(bǔ)18年所得稅
venus老師
2019 12/13 17:09
這個(gè)要去問下當(dāng)?shù)囟惥职涯銈兊那闆r說下，聯(lián)系你們的專管員
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