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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，請(qǐng)問圖一的稅費(fèi)這樣寫對(duì)嗎，實(shí)際沒繳納這么多稅，季末應(yīng)交稅費(fèi)余額比較大應(yīng)該怎么做分錄，我們是小規(guī)模
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，圖1的科目 不對(duì)，小規(guī)模的科目是 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
我們季度銷售超過30萬，就是要繳1%增值稅的
應(yīng)交稅費(fèi)不管余額大小都是一樣做分錄呀，圖2的分錄沒問題
2023 12/05 18:08
3221 
2023 12/06 15:36
老師您好，我計(jì)提了一萬多增值稅實(shí)際只繳納了幾千，那多計(jì)提的應(yīng)該怎么辦
廖君老師 
2023 12/06 15:37
您好，明白，把多的調(diào)整到收入，就是收入少了
3221
2023 12/06 15:38
是因?yàn)橛行∫?guī)模減免的一部分，所以少繳納了
3221
2023 12/06 15:39
應(yīng)該怎么做調(diào)整分錄呢
廖君老師
2023 12/06 15:39
您好，我知道，減免了就是收入要多了，比如30萬以內(nèi)的普票，全做收入，不用做增值稅
3221
2023 12/06 15:42
當(dāng)時(shí)那個(gè)季度超30萬了，也可以做成營(yíng)業(yè)外收入嗎
廖君老師
2023 12/06 15:51
您好，超了30就是全部要交增值稅，還有多出來呀。
可以做成營(yíng)業(yè)外收入，也可以的
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