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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，請(qǐng)問2023年申請(qǐng)的重點(diǎn)群體退稅并更正了2019年-2022年增值稅申報(bào)表，退的是增值稅，公司是一般納稅人，請(qǐng)問這個(gè)怎么賬務(wù)處理呢？分錄是怎么樣呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸利潤分配未分配利潤
2023 12/05 12:01
m585657218 
2023 12/05 13:28
但這個(gè)老師說沒有影響報(bào)表也就沒有影響利潤
郭老師 
2023 12/05 13:29
你好，他是直接做到了今年的營業(yè)外收入里面。
m585657218
2023 12/05 13:33
對(duì)啊，你們說法不一樣，所以合理來說是怎么處理呢
郭老師
2023 12/05 13:36
如果根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，最好按照我寫的那個(gè)，如果你是小企業(yè)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以按照他寫的。他有一個(gè)未來適用法，跨年的和當(dāng)年一樣做。
m585657218
2023 12/05 13:42
好的，那您這個(gè)分錄可以體現(xiàn)營業(yè)外收入嗎？可以再具體點(diǎn)嗎？分錄
郭老師
2023 12/05 13:44
借銀行房款，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
這個(gè)是退稅的，
然后未交增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸營業(yè)外收入。
m585657218
2023 12/05 13:53
借 銀存，貸 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，借 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸 營業(yè)外收入，借 營業(yè)外收入，貸 利潤分配未分配利潤，具體是這樣寫是嗎？
郭老師
2023 12/05 13:56
營業(yè)外收入月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤啦。
m585657218
2023 12/05 14:06
營業(yè)外收入月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配嗎？借 銀存，貸 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，借 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸 營業(yè)外收入，借 營業(yè)外收入，貸 本年利潤，借本年利潤 貸利潤分配未分配利潤，具體是這樣嗎
郭老師
2023 12/05 14:08
你好對(duì)的，是這么做的。
m585657218
2023 12/05 14:11
好的，謝謝老師的耐心指導(dǎo)哈
郭老師
2023 12/05 14:12
不用客氣，工作愉快。
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