免費(fèi)問(wèn)答

1.首先，將2022年已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行整理，確認(rèn)銷(xiāo)售收入和對(duì)應(yīng)的稅金。借：應(yīng)收賬款或銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.對(duì)于2023年申報(bào)工資的情況，需要根據(jù)工資的實(shí)際用途進(jìn)行分類(lèi)賬務(wù)處理。如果工資是用于生產(chǎn)門(mén)窗的，可以計(jì)入“生產(chǎn)成本”科目；如果工資是用于銷(xiāo)售門(mén)窗的，可以計(jì)入“銷(xiāo)售費(fèi)用”科目。借：生產(chǎn)成本或銷(xiāo)售費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 1.針對(duì)沒(méi)有及時(shí)申報(bào)工資導(dǎo)致2022年沒(méi)有成本的情況，可以在2023年確認(rèn)工資費(fèi)用后，補(bǔ)提2022年的工資費(fèi)用。借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款