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小規(guī)模開普票，上季度錯開一張專票當普票入賬了，沒做增值稅稅額，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，本月怎么補錄這個稅額
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您好，當時的分錄可以看一下嗎？
2023 10/12 10:39
m49921468 
2023 10/12 10:41
我前面是手工賬，沒做分錄，這剛開始建賬，我前面是直接做應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入了
小寶老師 
2023 10/12 10:42
是不是主營業(yè)務(wù)收入做多了？現(xiàn)在調(diào)整可以調(diào)減主營業(yè)務(wù)收入，增加應(yīng)繳稅費，應(yīng)繳增值稅。
m49921468
2023 10/12 10:50
沒多錄主營業(yè)務(wù)收入，我當時把這百分一的稅費（免征收）錄營業(yè)外收入了
小寶老師
2023 10/12 10:52
就從營業(yè)外收入里減出來。調(diào)整出來。
m49921468
2023 10/12 10:55
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：營業(yè)外收入 這樣嗎？
那月末還要結(jié)轉(zhuǎn)這稅費了？
小寶老師
2023 10/12 10:55
是的，是的，是這樣子的。
m49921468
2023 10/12 10:59
好像不對吧，營業(yè)外收入在貸方是增加的
m49921468
2023 10/12 11:00
要反過來吧
小寶老師
2023 10/12 11:00
哦，對的，我也看打眼了。你之前做的營業(yè)外收入現(xiàn)在要沖減。在借方或者是貸方負數(shù)。
m49921468
2023 10/12 11:04
嗯嗯，好
老師，還有個問題：我們是服務(wù)業(yè)，收入當月不能確認，要次月才知道，那當月是沒本月的收入的，或有收款的也是上月的收入，那這樣的情況，當月要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？是不是有收入就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒收入就不用結(jié)轉(zhuǎn)？
小寶老師
2023 10/12 11:05
不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，收入跟成本是對應(yīng)的，有收入才有成本。
m49921468
2023 10/12 11:07
那本月收的上月的應(yīng)收款，那本月就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
小寶老師
2023 10/12 11:07
對的，可以的，沒有問題。只要收入跟成本在同一個月
m49921468
2023 10/12 11:08
好的，非常感謝老師的耐心解答
小寶老師
2023 10/12 11:09
別客氣，期待您的五星好評。
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