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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，集團(tuán)內(nèi)部交易產(chǎn)生的增值稅部分，應(yīng)如何抵消? 比如: 母公司確認(rèn)收入是不含稅金額97萬元，稅額3萬元，但是子公司成本是100元，怎樣做抵消分錄呢? 母公司: 借: 應(yīng)收100萬 貸: 營收入97 增值稅3 分公司 借: 成本100 貸: 應(yīng)付100，增值稅3萬怎么入賬，需要寫抵消分錄嗎
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我們增值稅不用抵銷的。
2023 06/21 18:52
一休哥哥老師 
2023 06/21 18:53
借：應(yīng)付賬款100
貸：應(yīng)收賬款100
一休哥哥老師
2023 06/21 18:53
您這個(gè)內(nèi)部交易，收入怎么會(huì)小于成本。
一休哥哥老師
2023 06/21 18:54
因?yàn)槟切∫?guī)模納稅人。
一休哥哥老師
2023 06/21 18:56
增值稅不處理。
借：營業(yè)收入97
借：存貨3
貸：營業(yè)成本100
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