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你好，想問下合并報表中，小規(guī)模納稅人，集團內部交易產生的增值稅部分，應如何抵消？比如：母公司確認的收入是不含稅金額：97，稅額：3；但是門店確認成本是：100；那現(xiàn)在做抵消分錄，金額是：97還是100呢
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你好，金額是97，把三元核算到稅金里面，該交的稅不能少
2020 02/06 15:12
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小規(guī)模納稅人，集團內部交易產生的增值稅部分，應如何抵消? 比如: 母公司確認收入是不含稅金額97萬元，稅額3萬元，但是子公司成本是100元，怎樣做抵消分錄呢? 母公司: 借: 應收100萬 貸: 營收入97 增值稅3 分公司 借: 成本100 貸: 應付100，增值稅3萬怎么入賬，需要寫抵消分錄嗎
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小規(guī)模納稅人，集體內部交易產生的增值稅部分，應如何抵消？比如：母公司確認收入是不含稅金額97萬元，稅額3萬元，但是子公司成本是100元，怎樣做抵消分錄呢？母公司：借：應收100萬 貸：營收入 97 增值稅3 分公司 借：成本100 貸：應付100
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合并報表中，內部交易抵消分錄，第一年確認了抵消分錄，并確認了減值，若第二年全部賣出，前期的減值是否還需要處理？
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請問做集團公司合并報表，子公司之間的交易所確認的收入和成本是不是要相互抵消
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老師，請問一下，合并報表成本的抵消的話，我們營業(yè)成本抵消的金額是賣給子公司貨物的收入，是嗎？
比如，我們下面有全資的A公司，本月，我們賣給A公司貨物收入100萬元，成本是90萬元，我們公司合并報表營業(yè)成本的抵消金額是100萬元嗎？
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查看更多- 誠信公司2022年1月20日以1400000元的價格將一項專利權出售增值稅銷項稅額為8400 0元，該向專利權于2019年1月1日以￥3,000,000的價格購入應交增值稅進項稅額￥180,000用于生產產品，該專利權攤效攤期限為10年，每年年末攤銷一次在使用三年后，由于市場情況發(fā)生變化，專利權價值大幅貶值 2021年12月31日經(jīng)測算該專利可收回￥1,820,000減值后，剩余攤銷年限不變 1.編制購買專利權會計分錄 2.計算一九年二零年二一年各年專利攤銷額并編制分錄 3. 2021年末計算專利權減值額并編寫分錄 4.計算專利權出售損益并編寫分錄 昨天
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