問(wèn)題已解決

合并報(bào)表中，內(nèi)部交易抵消分錄，第一年確認(rèn)了抵消分錄，并確認(rèn)了減值，若第二年全部賣出，前期的減值是否還需要處理？

m53987668| 提問(wèn)時(shí)間：08/16 11:32
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)的話是不需要處理了，不用
08/16 11:33
m53987668
08/16 16:27
我減值不應(yīng)該轉(zhuǎn)回么？個(gè)別報(bào)表做了轉(zhuǎn)回啊。而且第一年已經(jīng)做了減值的分錄
小鎖老師
08/16 16:27
你那邊有題目嗎我看看
m53987668
08/16 16:50
第二年全部賣出，我的合并報(bào)表對(duì)于減值的部分不應(yīng)該是做一筆借：營(yíng)業(yè)成本 貸：存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備么？
小鎖老師
08/16 16:52
借 存貨——存貨跌價(jià)準(zhǔn)備? 貸 營(yíng)業(yè)成本，這個(gè)是反向的
m53987668
08/16 17:14
不對(duì)吧，合并報(bào)表調(diào)整不是對(duì)個(gè)別報(bào)表的沖回么，個(gè)別報(bào)表這筆分解的花實(shí)際上是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40貸存貨40，然后借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備4 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4么。合并報(bào)表既然不認(rèn)可這筆減值，那不是要調(diào)整沖回這筆么？那不就是借：營(yíng)業(yè)成本4 貸存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備4
小鎖老師
08/16 17:15
是不認(rèn)可，但是他這個(gè)是銷售了啊，你看他銷售的話，這個(gè)減值就不存在了
小鎖老師
08/16 17:16
是啊，你說(shuō)的沒(méi)錯(cuò)，但是他這個(gè)是題目你看，他說(shuō)銷售出去了，銷售出去那個(gè)不就是反向嗎
m53987668
08/16 17:18
我是說(shuō)合并角度，個(gè)別報(bào)表就已經(jīng)做的借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
小鎖老師
08/16 17:19
合并角度跟個(gè)別角度，相反就行，這個(gè)
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