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老師，請問補計提上年匯算清繳應(yīng)交的企業(yè)所得稅的完整賬務(wù)處理是怎樣的？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 05/24 15:29
一分付出一分收獲 
2023 05/24 15:34
老師，結(jié)轉(zhuǎn)利潤這里的分錄為什么不是：借：以前度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤?結(jié)轉(zhuǎn)本年度利潤時不是：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 嗎？不明白。謝謝！
一分付出一分收獲
2023 05/24 15:34
老師，結(jié)轉(zhuǎn)利潤這里的分錄為什么不是：借：以前度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤?結(jié)轉(zhuǎn)本年度利潤時不是：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 嗎？不明白。謝謝！
一分付出一分收獲
2023 05/24 15:34
老師，結(jié)轉(zhuǎn)利潤這里的分錄為什么不是：借：以前度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤?結(jié)轉(zhuǎn)本年度利潤時不是：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 嗎？不明白。謝謝！
玲老師 
2023 05/24 15:37
你好，這是兩個不同的準則，我分開了，你看一下不同的準則，科目不一樣。
一分付出一分收獲
2023 05/24 15:42
老師，就是企業(yè)準則這里的結(jié)轉(zhuǎn)利潤這里，不明白為什么不是借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤，謝謝！
玲老師
2023 05/24 15:44
你好，是把以前年度損益調(diào)整這個科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
因為他計提的時候是在借方轉(zhuǎn)出，肯定是在貸方。
一分付出一分收獲
2023 05/24 15:55
老師，那補計提本年少計提的企業(yè)所得稅時是盈利的情況，分錄這樣做對嗎？借:所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:本年利潤 貸：所得稅費用 借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤。
玲老師
2023 05/24 16:03
你好?所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:本年利潤 貸：所得稅費用? 當年的這樣做對的?
一分付出一分收獲
2023 05/24 16:16
老師，當年補計提的企業(yè)所得稅，不結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？即：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤
玲老師
2023 05/24 16:19
不需要的，本年利潤是年末才做結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄。
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