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業(yè)務(wù)分析題
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您好。我來做這個題目。
2023 05/09 09:44
一休哥哥老師 
2023 05/09 09:52
那么
本題的收入總額
=2000+10*1.13+60+10+2+50=2133.3
一休哥哥老師
2023 05/09 09:55
本題成本費用總金額
=1000+100+500+205+45+40
=1890
一休哥哥老師
2023 05/09 10:04
接受捐贈計入資本公積
那么本題的會計利潤總額
=2122-1890
=232
一休哥哥老師
2023 05/09 10:06
2
國債利息收入、經(jīng)利免稅
調(diào)減52萬元。
一休哥哥老師
2023 05/09 10:08
3
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分
銷售收入=2000+10=2010
扣除限額=2010*0.15=301.5
調(diào)增=400-301.5=98.5
一休哥哥老師
2023 05/09 10:10
4業(yè)務(wù)招待費扣除限額=min(2010*0.005，80*0.6）=10.05
調(diào)增=80-10.05=69.95
一休哥哥老師
2023 05/09 10:13
5
用于慈善活動、公益事業(yè)的捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除
扣除限額=232*0.12=27.84
全額扣除。
營業(yè)外支出
調(diào)增=10+2
一休哥哥老師
2023 05/09 10:18
研發(fā)費用加計75%，
調(diào)減=80*0.75=60
環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵免;
6應納稅所得額
=232-52+98.5+69.95+12—60-90*0.1
=300.45-9
=291.45
一休哥哥老師
2023 05/09 10:19
7
應交企業(yè)所得稅
=291.45*0.25=72.86萬元
m36132768 
2023 05/09 10:25
感謝老師地解答
m36132768
2023 05/09 10:25
感謝老師地解答
m36132768
2023 05/09 10:25
感謝老師地解答
m36132768
2023 05/09 10:30
老師，第二問，不應該用2133.3減嗎
m36132768
2023 05/09 10:30
老師，第二問，不應該用2133.3減嗎
一休哥哥老師
2023 05/09 10:31
因為這個題目的**我找到了，上面說要計入資本公積。
m36132768
2023 05/09 10:34
可這題也不一樣啊
m36132768
2023 05/09 10:34
可這題也不一樣啊
一休哥哥老師
2023 05/09 10:35
所以您這題目應該說清楚一點，
執(zhí)行企業(yè)會計準則 的計入到營業(yè)外收入
執(zhí)行企業(yè)會計制度 的計入到資本公積
一休哥哥老師
2023 05/09 23:17
接受捐贈原材料那個地方說的是一樣的。
但是你這個題說的沒有下面發(fā)的圖片清楚。
用不同的制度和準則處理方法不一樣。
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