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老師，我們租的辦公場所，去年一年說給免房租，今年又說去年的不給免了，我們對公補交上了。23萬，發(fā)票也給開了，去年說免，房租也沒計提也沒攤銷，今年這23萬怎么入賬，我需要改去年的賬嗎，房租發(fā)票開在今年了
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你好，去年的匯算清繳沒做，你要把這個費用做到去年的賬上去，要改第4季度的 財務(wù)報表的
2023 04/10 09:45
84784982 
2023 04/10 09:53
老師，怎么改呢
張壹老師 
2023 04/10 09:59
你好，增加費用
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整管理費用
? ? ? ?應(yīng)交稅費-待認證進項稅
貸：銀行存款
調(diào)整所得稅費
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費? 負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅-負數(shù)
84784982
2023 04/10 10:10
去年沒交企業(yè)所得稅，是不是
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費??負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅-負數(shù)
這一步就不用寫了，賬上這樣做了，財務(wù)報表怎么改呢
張壹老師
2023 04/10 10:13
你好，如果這樣的話，你就直接放在今年的租金費用科目里，不調(diào)去年的了
84784982
2023 04/10 10:42
老師，直接放在今年的租金費用科目里，加上今年的就兩年了，這樣能行不，稅局會不會找呢
張壹老師
2023 04/10 10:57
你好，你的金額多大，你的收入有多少？
84784982
2023 04/10 11:10
什么的金額多大，房租嗎，房租23萬，去年收入不到195萬，我們是21年年底成立的新企業(yè)，所以去年是虧損的，我們是小微企業(yè)
張壹老師
2023 04/10 11:11
你好，那你要改第四季度的財務(wù)報表
增加費用
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整管理費用
? ? ? ?應(yīng)交稅費-待認證進項稅
貸：銀行存款
84784982
2023 04/10 11:23
這個有點麻煩呢，老師，我們改了報表以后，財務(wù)軟件不會自己改資產(chǎn)負債表期初數(shù)，財務(wù)軟件老師讓把去年12月的賬改了，增加一筆，
借：管理費用-房租23
貸：應(yīng)付賬款-··23
然后今年就不用以前年度損益這個科目了，今年直接沖應(yīng)付，這樣也要該報表，財務(wù)軟件上也能對上，這樣能行嗎
張壹老師
2023 04/10 11:27
你好，你可以反過賬在12月的憑證里改，當然可以的。
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