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2022年12月末公司取得了2022年12月至2023年12月的房租發(fā)票，會計未做賬務(wù)處理，這張發(fā)票可以在2023年做賬務(wù)處理嗎？老師，2023年如何做賬務(wù)處理
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你好。實際有沒有支付款項呢？
2023 04/07 13:34
84785000 
2023 04/07 13:48
沒有 支付款項
玲老師 
2023 04/07 13:49
去年12月末收到。月份做一筆。借管理費(fèi)用等貸應(yīng)付賬款。
然后其他的就做在23年的賬上了。也是這樣處理按月計借管理費(fèi)用等科目5%。也是這樣處理按月計借管理費(fèi)用等科目貸應(yīng)付賬款。
玲老師
2023 04/07 13:49
后面重復(fù)了，打錯了，23年也是這樣做，借成本費(fèi)用貸應(yīng)付賬款。每個月都這樣做。
84785000
2023 04/07 13:59
房租發(fā)票一共3600元
玲老師
2023 04/07 13:59
是的，去年做一個月的，然后剩下是今年的分12個月做。
84785000
2023 04/07 14:00
去年12月做一筆，借管理費(fèi)用300，貸應(yīng)付賬款300嗎
84785000
2023 04/07 14:04
現(xiàn)在2022年所有賬務(wù)處理已完成，所得稅已申報
84785000
2023 04/07 14:05
發(fā)票剛剛拿過來
玲老師
2023 04/07 14:08
把這張發(fā)票貼在原來的分錄后面就行。
84785000
2023 04/07 14:13
按您說的現(xiàn)在得補(bǔ)做一張去年12月份的憑證，然后再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)嗎
玲老師
2023 04/07 14:20
因為是去年的，你直接這樣做借以前年度損益調(diào)整貸。應(yīng)付賬款。
84785000
2023 04/07 14:29
借以前年度損益調(diào)整300管理費(fèi)用3300，貸應(yīng)付賬款3600
84785000
2023 04/07 14:30
這樣可以嗎，因為這個3600元要平攤到12個月
玲老師
2023 04/07 14:31
要是兩年的這樣處理是對的。
84785000
2023 04/07 14:35
房租是2022年12月12日至2023年12月12日的，所以這么處理可以吧，還需要更正2023年一季度的所得稅季報數(shù)據(jù)，現(xiàn)在2023年一季度和2022年的所得稅年報都已經(jīng)申報完
玲老師
2023 04/07 14:39
你好 那上年就是1個月不是平分的 3600??
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