00:10:00
問題已解決
2021年某公司利潤總額2000萬元，企業(yè)所得稅率25%，預(yù)計從2019年開始適用稅率15%當(dāng)期計提存貨跌價準(zhǔn)備700萬元，年末交易性金融資產(chǎn)公允價值上升1500萬元，當(dāng)年國債利息收入300萬元。 （1）計算2021年應(yīng)交所得稅 （2）計算遞延所得稅資產(chǎn) （3）計算遞延所得稅負(fù)債 （4)計算所得稅費(fèi)用 （5）做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提存貨跌價準(zhǔn)備：
借：資產(chǎn)減值損失 700
貸：存貨跌價準(zhǔn)備 700
對應(yīng)遞延所得稅：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 700*25%=175
貸：所得稅費(fèi)用 175
交易性金融資產(chǎn)公允價值上升：
借：交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動 1500
貸：公允價值變動損益 1500
對應(yīng)的遞延所得稅：
借：所得稅費(fèi)用 375
貸：遞延所得稅負(fù)債 1500*25%=375
應(yīng)交所得稅=（2000+700-1500）×25%=300
借：所得稅費(fèi)用 300
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 300
2023 04/06 16:13
閱讀 978
描述你的問題，直接向老師提問
523
意見反饋
