問(wèn)題已解決

K公司2020年開(kāi)始攤銷的一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，原值為1500萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上當(dāng)年攤銷150萬(wàn)元，稅法上當(dāng)年攤銷120萬(wàn)元。年末應(yīng)收賬款的賬面余額為500萬(wàn)元，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬(wàn)元。該公司“遞延所得稅資產(chǎn)”和“遞延所得稅負(fù)債”年初余額均為0，2020年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2000萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。 ?要求：1、計(jì)算2020年末無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)； 2、計(jì)算2020年末應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)； 3、計(jì)算2020年末可抵扣暫時(shí)性差異； 4、計(jì)算2020年“遞延所得稅資產(chǎn)”的年末數(shù)； 5、計(jì)算2020年當(dāng)期應(yīng)交所得稅； 6、計(jì)算2020年度利潤(rùn)表中的“所得稅費(fèi)用”；

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/06 17:45
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
1.無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值1350，計(jì)稅基礎(chǔ)1380。 2.應(yīng)收賬款賬面價(jià)值470，計(jì)稅基礎(chǔ)500 3.可抵扣暫時(shí)性差異等于30加上30等于60 4.年末遞延所得稅資產(chǎn)余額等于60除以4等于15 5.當(dāng)期應(yīng)交等于2000加60再乘以0.25等于515 6，所得稅費(fèi)用等于515減15等于500
2022 06/06 18:23
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