資料:甲公司2019年度利潤(rùn)總額為1900萬(wàn)元,應(yīng)納稅所得額為2000萬(wàn)元,該公司使用的所得稅稅率為25%,甲公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為200萬(wàn)元,年末數(shù)為300萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為100萬(wàn)元,年末數(shù)為300萬(wàn)元。(這道題怎么做?) 要求: 1.計(jì)算甲公司2019年度應(yīng)交所得稅稅額 2.計(jì)算甲公司2019年遞延所得稅費(fèi)用 3.計(jì)算甲公司2019年度所得稅費(fèi)用 4.編制甲公司2019年度所得稅的會(huì)計(jì)分錄 5.計(jì)算甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 6.編制甲公司年末結(jié)平“所得稅費(fèi)用”賬戶(hù)的會(huì)計(jì)分錄
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速問(wèn)速答您好!1.甲公司2019年度應(yīng)交所得稅稅額=2000*0.25=500萬(wàn)元
2022 03/01 18:14
劉麗老師
2022 03/01 18:16
2.甲公司2019年遞延所得稅費(fèi)用=500-(300-200)+(300-100)=600
劉麗老師
2022 03/01 18:20
不好意思,第2題以這個(gè)為準(zhǔn)
2.甲公司2019年遞延所得稅費(fèi)用= (300-100)-(300-200)=100
3.甲公司2019年度所得稅費(fèi)用500-(300-200)+(300-100)=600
劉麗老師
2022 03/01 18:29
4.計(jì)提時(shí)
借:所得稅費(fèi)用500
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅500
劉麗老師
2022 03/01 18:31
5.甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)=1900-600=1300
6.借:本年利潤(rùn)600
貸:所得稅費(fèi)用600
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- 甲公司2017年度按企業(yè)所得稅法確定的應(yīng)納稅所得額為5000000元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為200000元,年末數(shù)為250000元,遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為125000元,年末數(shù)為100000元。甲公司所有暫時(shí)性差異均與損益直接相關(guān),不考慮其他因素的影響。 要求: (1)計(jì)算甲公司2017年應(yīng)交的企業(yè)所得稅。 (2)計(jì)算甲公司2017年所得稅費(fèi)用。 (3)編制甲公司2017年所得稅核算的會(huì)計(jì)分錄。 1784
- A公司2019年度利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為20萬(wàn)元,年末數(shù)為30萬(wàn)元,遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬(wàn)元,年末數(shù)為10萬(wàn)元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,A公司2019年度應(yīng)交所得稅為( ?。┤f(wàn)元。 4229
- (1)計(jì)算甲電器公司2019年度對(duì)外出租倉(cāng)庫(kù)應(yīng)繳應(yīng)繳納印花稅稅額、城市維護(hù)建設(shè)稅稅額和教育費(fèi)附加增值稅稅額、應(yīng)繳納房產(chǎn)稅稅額?!?(2)第(1)問(wèn)中,甲電器公司出租倉(cāng)庫(kù)繳納的稅費(fèi)中,在計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的有哪些稅種? (3)在計(jì)算甲電器公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的利息費(fèi)用金額是 (4)在計(jì)算甲電器公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),購(gòu)入機(jī)器設(shè)備計(jì)提的折舊費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)減金是多少? 1257
- 2.A公司2019年度利潤(rùn)總額為300萬(wàn)元,其中本年度國(guó)債利息收入15萬(wàn)元,稅收滯納金5萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元(稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元)。遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為2萬(wàn)元,年末數(shù)為3萬(wàn)元,遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬(wàn)元,年末數(shù)為3萬(wàn)元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,A公司2019年度應(yīng)納稅所得額為()。 A.299 B.300 C.295 D.294 這題怎么算呢? 113
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