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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
12年終獎(jiǎng)計(jì)提少了，這個(gè)月怎么調(diào)，個(gè)稅怎么調(diào)，調(diào)整 分錄怎么寫(xiě)？
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你好，12年終獎(jiǎng)計(jì)提少了，補(bǔ)計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬
個(gè)稅也是少計(jì)提了？?
2023 02/11 14:59
67558078 
2023 02/11 15:02
是的，個(gè)稅也少了
鄒老師 
2023 02/11 15:03
你好，那就需要補(bǔ)計(jì)提個(gè)人所得稅
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
67558078
2023 02/11 15:31
年終獎(jiǎng)已經(jīng)發(fā)了，計(jì)算個(gè)稅的時(shí)候算錯(cuò)少扣了，實(shí)發(fā)工資發(fā)多了，賬務(wù)怎么處理？
鄒老師
2023 02/11 15:32
你好，實(shí)發(fā)工資發(fā)多了，有退回來(lái)嗎？
67558078
2023 02/11 15:34
是年終獎(jiǎng)發(fā)多了，準(zhǔn)備年底發(fā)年終獎(jiǎng)的時(shí)候再扣
鄒老師
2023 02/11 15:34
你好，年終獎(jiǎng)發(fā)多了
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款?
67558078
2023 02/11 15:38
是因?yàn)閭€(gè)稅少扣導(dǎo)致的，個(gè)稅怎么處理？
67558078
2023 02/11 15:39
分錄怎么編？
鄒老師
2023 02/11 15:40
你好，個(gè)稅少扣，就是多發(fā)了工資，多發(fā)工資的已經(jīng)做了分錄啊?
67558078
2023 02/11 15:45
有點(diǎn)迷糊
鄒老師
2023 02/11 15:46
你好，具體是哪個(gè)分錄怎么編制呢?
67558078
2023 02/11 15:57
如果應(yīng)該計(jì)提年終獎(jiǎng)1000元，個(gè)稅30元，實(shí)際計(jì)提了年終獎(jiǎng)800,個(gè)稅24，因?yàn)橛?jì)算錯(cuò)誤，實(shí)際發(fā)放工資是975元，個(gè)稅扣了25，把這筆業(yè)務(wù)調(diào)整正確，要怎么編寫(xiě)分錄？
鄒老師
2023 02/11 16:00
你好
補(bǔ)計(jì)提年終獎(jiǎng)200
借：以前年度損益調(diào)整 200，貸：應(yīng)付職工薪酬?200
補(bǔ)計(jì)提個(gè)人所得稅 6
借：應(yīng)付職工薪酬? ?6，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅???6
多發(fā)放的5元，如果沒(méi)有退回，就暫時(shí)不做分錄的
67558078
2023 02/11 16:03
要是從今年年底的年終獎(jiǎng)里扣，怎么處理？
鄒老師
2023 02/11 16:04
你好，多發(fā)放的5元，從今年年底的年終獎(jiǎng)里扣，是這個(gè)意思？?
67558078
2023 02/11 16:07
你好，是的
鄒老師
2023 02/11 16:08
你好，正常計(jì)提今年的年終獎(jiǎng)，然后發(fā)放的時(shí)候少發(fā)放5元就是了?
67558078
2023 02/11 16:08
好的，謝謝
鄒老師
2023 02/11 16:09
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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