免費(fèi)問答

你好 1、企業(yè)計(jì)提社保時(shí)，做如下分錄，借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。 2、實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，扣回個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分，借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），貸：其他應(yīng)收（付）款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實(shí)際上繳社保的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分），其他應(yīng)收（付）款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），貸：銀行存款/現(xiàn)金。