問(wèn)題已解決

.某制造業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年11月至12月發(fā)生有關(guān)固定資產(chǎn)的交易或事項(xiàng)如下： （1）11月10日，購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝設(shè)備并交付銷(xiāo)售部門(mén)使用，價(jià)款為1 000 000元，增值稅稅額為130 000元，另支付包裝費(fèi)10 000元，增值稅稅額600元，支付的全部款項(xiàng)均取得增值稅專用發(fā)票。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值率為4%，采用年限平均法計(jì)提折舊。 （2）11月20日，企業(yè)行政部門(mén)辦公設(shè)備進(jìn)行日常維修，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的維修費(fèi)為50000元，增值稅稅額為6500元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。 （3）12月31日，財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺一臺(tái)行政管理用筆記本電腦，原價(jià)為10

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/18 11:10
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)是需要寫(xiě)分錄嗎
2022 11/18 11:11
84785001
2022 11/18 11:12
要求： （1）根據(jù)資料（1）編制取得固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。 （2）根據(jù)資料（1）編制固定資產(chǎn)每月計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。 （3）根據(jù)資料（2）編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 （4）根據(jù)資料（3）編制固定資產(chǎn)盤(pán)虧的會(huì)計(jì)分錄
bamboo老師
2022 11/18 11:15
借：固定資產(chǎn)? 1000000+10000=1010000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 130000+600=130600 貸：銀行存款? 1010000+130600=1140600 借：銷(xiāo)售費(fèi)用? 8080 貸：累計(jì)折舊 1010000*(1-0.04)/10/12=8080 借：管理費(fèi)用 50000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 6500 貸：銀行存款 56500 3的內(nèi)容不全
84785001
2022 11/18 13:42
（3）12月31日，財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺一臺(tái)行政管理用筆記本電腦，原價(jià)為10000元，累計(jì)折舊為4000元（其中2021年全年計(jì)提折舊2400元）。經(jīng)核查電腦短缺為保管不善所致，按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，由相關(guān)責(zé)任人賠償3000元。 不好意思，剛剛復(fù)制不到那么多文字
bamboo老師
2022 11/18 13:52
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 6000 借：累計(jì)折舊 4000 貸：固定資產(chǎn) 10000 借：其他應(yīng)收款 3000 借：管理費(fèi)用 3000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益? 6000
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