免費問答

3.某制造業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年11月至12月發(fā)生有關(guān)固定資產(chǎn)的交易或事項如下： （1）11月10日，購入一臺不需要安裝設(shè)備并交付銷售部門使用，價款為1 000 000元，增值稅稅額為130 000元，另支付包裝費10 000元，增值稅稅額600元，支付的全部款項均取得增值稅專用發(fā)票。該設(shè)備預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值率為4%，采用年限平均法計提折舊。 （2）11月20日，企業(yè)行政部門辦公設(shè)備進行日常維修，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的維修費為50000元，增值稅稅額為6500元，全部款項以銀行存款支付。 （3）12月31日，財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)短缺一臺行政管理用筆記本電腦，原價為10000元，累計折舊為4000元（其中2021年全年計提折舊2400元）。經(jīng)核查電腦短缺為保管不善所致，按管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)，由相關(guān)責(zé)任人賠償3000元。