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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，子公司當(dāng)期報(bào)表對(duì)與母公司往來(lái)進(jìn)行了重分類，使用一個(gè)科目核算，再做母子合并報(bào)表時(shí)，這筆調(diào)整是按子公司賬面調(diào)整后進(jìn)行抵消嗎？例如子公司報(bào)表其他應(yīng)收--母公司1 ，其他應(yīng)付母公司--2，當(dāng)期進(jìn)行如下調(diào)整借其他應(yīng)付--母公司1，貸其他應(yīng)收--母公司1，合并報(bào)表的抵消分錄應(yīng)怎樣調(diào)整？
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您好，借其他應(yīng)付款，貸其他應(yīng)收款
2022 11/14 10:36
胖胖123kk 
2022 11/14 10:38
老師您能幫著用數(shù)據(jù)帶入嗎？
小林老師 
2022 11/14 10:50
您好，您母公司與子公司的往來(lái)余額分別是多少？根據(jù)余額抵消
胖胖123kk
2022 11/14 10:51
不需要考慮當(dāng)期發(fā)生額？每次調(diào)整都只是調(diào)整科目余額數(shù)？
小林老師
2022 11/14 10:52
您好，是的，資產(chǎn)負(fù)債表抵消是余額抵消
胖胖123kk
2022 11/14 11:04
如果從發(fā)生起，我每一期都是按當(dāng)期發(fā)生額進(jìn)行抵消的是不是也是可以的？
如果可以，那上述的抵消分錄我應(yīng)如何編制
小林老師
2022 11/14 11:11
您好，資產(chǎn)負(fù)債表科目沒有按發(fā)生額抵消的
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