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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
開(kāi)票收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100元，未開(kāi)票出售報(bào)廢固定資產(chǎn) 借:銀行存款100元 貸:固定資產(chǎn)清理88.5元 貸:應(yīng)交稅額銷項(xiàng)11.5元 ，在申報(bào)增值稅申報(bào)表表一的時(shí)候，未開(kāi)具發(fā)票那一欄銷項(xiàng)稅額填11.5，前面的銷售額是88.5嗎，，但是賬上的這個(gè)科目是固定資產(chǎn)清理，申報(bào)表里的銷售額合計(jì)就和賬上不一致了。老師麻煩解答下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，對(duì)的是的，你可以把固定資產(chǎn)清理，改成其他業(yè)務(wù)收入。
2022 11/14 09:09
84785034 
2022 11/14 09:13
當(dāng)時(shí)處置固定資產(chǎn)的時(shí)候，是借：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊、貸：固定資產(chǎn) 出售的時(shí)候，我要做借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 就是把固定資產(chǎn)清理平了以后才知道是凈收益還是凈損失啊
郭老師 
2022 11/14 09:14
第二個(gè)分錄修改一下，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，把這個(gè)改成借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，然后最后一個(gè)分錄，借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理
84785034
2022 11/14 09:15
就是我出售的時(shí)候，賬上的科目就是固定資產(chǎn)清理，那我在申報(bào)增值稅表一的時(shí)候，有一欄未開(kāi)票項(xiàng)的銷售額是不是填88.5啊
郭老師
2022 11/14 09:18
是的是的，是這么填寫(xiě)的，這樣的話不就造成你的增值稅銷售額和所得稅銷售額不一致，
如果按我寫(xiě)的那個(gè)不就是一致的。
84785034
2022 11/14 09:21
出售的時(shí)候不能做，借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)嗎
郭老師
2022 11/14 09:22
可以做，但是你的增值稅銷售額和所得稅銷售額不一致啊，就是導(dǎo)致這一個(gè)問(wèn)題啊。
84785034
2022 11/14 09:30
日常工作中，出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)，都是做其他義烏收入嗎，不做固定資產(chǎn)清理啊
郭老師
2022 11/14 09:33
你好，對(duì)的，是的，是這么做的，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額和所得稅銷售額不一致，稅務(wù)局會(huì)問(wèn)起來(lái)的。
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