問題已解決
第一問和第二問 我想知道怎么得的
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速問速答1、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤總額就是用利潤表項目的收入減去各項成本和費用后的數(shù)據(jù),即:12月利潤總額=6000000+700000+50000-4000000-400000-80000-500000-770000-200000-250000=550000
2、不存在納稅調(diào)整項目,本月應(yīng)納稅所得額=利潤總額=550000元
本月補交所得稅=550000*0.25=137500元
分錄稍后哈
2022 11/04 10:23
清風(fēng)老師
2022 11/04 10:27
結(jié)轉(zhuǎn)12月本年利潤:
借:主營業(yè)務(wù)收入 6000000
借:其他業(yè)務(wù)收入 700000
借:營業(yè)外收入 50000
貸:本年利潤 550000
貸:主營業(yè)務(wù)成本 4000000
貸:其他業(yè)務(wù)成本 400000
貸:稅金及附加 80000
貸:銷售費用 500000
貸:管理費用 770000
貸:財務(wù)費用 200000
貸:營業(yè)外支出 250000
清風(fēng)老師
2022 11/04 10:29
本年度應(yīng)納所得稅稅額=(990000+550000)*0.25=385000元,
借:所得稅費用? 385000
貸:應(yīng)交所得稅? ?385000
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