問(wèn)題已解決

5：某企業(yè)于2021年6月銷(xiāo)售一批商品，采用托收承付結(jié)算方式結(jié)算貨款，商品價(jià)款300000元，增值稅39000元，成本100000元，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)已作銷(xiāo)售入賬，但托收手續(xù)并未辦理。企業(yè)適用的城市維護(hù)建設(shè)稅為7%，教育費(fèi)附加為3%。要求：審計(jì)分析并調(diào)賬：（1）審計(jì)時(shí)間為2021年12月31日結(jié)賬前；（2）審計(jì)時(shí)間為2022年6月5日 老師你好 這道題解答一下

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/03 09:05
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，那您不滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件，應(yīng)當(dāng)紅字沖回對(duì)應(yīng)的收入確認(rèn)，跨年度用以前年度損益調(diào)整
2022 11/03 09:06
84785043
2022 11/03 09:08
老師這個(gè)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)
小林老師
2022 11/03 09:09
您好，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（以前年度損益調(diào)整），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（以前年度蘇損益調(diào)整），貸庫(kù)存商品，借稅金及附加（以前年度損益調(diào)整），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅
84785043
2022 11/03 09:17
老師，這個(gè)括號(hào)里面的以前年度損益調(diào)整怎么寫(xiě)
小林老師
2022 11/03 09:26
您好，21年以后做賬調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整替代損益類(lèi)科目
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