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實(shí)務(wù)
問題已解決
設(shè)備稅前一次性扣除后，在第二年又被處置，處置當(dāng)年匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整嗎
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是的，當(dāng)年你按月折舊
賬上折舊的那個(gè)金額需要。
2022 11/01 09:25
執(zhí)著 
2022 11/01 10:19
是把處置當(dāng)年的資產(chǎn)賬面價(jià)值調(diào)增嗎
執(zhí)著
2022 11/01 10:19
處置了賬面沒有折舊了
執(zhí)著
2022 11/01 10:20
處置了賬面沒有折舊了
郭老師 
2022 11/01 10:20
不是的，比如你今年折舊了100，你只需要把這100調(diào)整就可以。
執(zhí)著
2022 11/01 10:41
年初處置的，資產(chǎn)沒有了，賬面上不會(huì)有折舊，
郭老師
2022 11/01 10:45
你好，不是的，你在幾月份處置的，一月份就處置了嗎？那你一月份當(dāng)月還有一個(gè)折舊不是嗎？
執(zhí)著
2022 11/01 10:56
老師，對(duì)，1月份有折舊，我想咨詢的是1月份處置時(shí)比如賣價(jià)100，但是此時(shí)資產(chǎn)賬面價(jià)值是200，處置對(duì)利潤總額產(chǎn)生影響-100，匯算清繳時(shí)要不要調(diào)增200，我想資產(chǎn)的賬面價(jià)值200，但計(jì)稅基礎(chǔ)為0，這個(gè)200要不要調(diào)增
郭老師
2022 11/01 11:00
這200不需要調(diào)整的，但是你一月份的折舊金額需要調(diào)增。
執(zhí)著
2022 11/01 11:05
關(guān)于200不要調(diào)整，有相應(yīng)的文件嗎
郭老師
2022 11/01 11:15
你好，沒有相應(yīng)的文件。
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